Calendrier de la déduction REER : réclamer maintenant ou plus tard?
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Mis à jour en juin 2026
En bref
Une cotisation au REER et la déduction qui y est rattachée sont des décisions distinctes. Cotiser utilise immédiatement le droit de cotisation REER; la déduction réduit le revenu imposable seulement l'année où elle est réclamée, et la réclamation peut être reportée à une année future. Réclamer maintenant est habituellement le bon choix lorsque le remboursement peut être investi, utilisé pour rembourser une dette coûteuse ou dirigé vers un CELI — ou lorsque le revenu futur est incertain. Garder la déduction a du sens lorsqu'une année à revenu nettement plus élevé est probable, proche et suffisamment grande pour dépasser le coût d'opportunité de l'attente, et lorsqu'un déclencheur précis existe pour la réclamer.
| Réclamer maintenant en général lorsque… | Envisager d'attendre lorsque… |
|---|---|
| Vous avez une dette à taux d'intérêt élevé | Une année à revenu nettement plus élevé est probable et proche |
| Le remboursement sera investi ou dirigé vers un CELI | L'augmentation de taux prévue dépasse le seuil de rentabilité |
| L'augmentation future du revenu est incertaine | Le remboursement actuel n'a pas d'utilisation plus forte |
| Votre taux marginal actuel est déjà élevé | Vous avez un déclencheur précis et défini pour la réclamation reportée |
| L'augmentation de taux prévue est modeste | Le délai est court (un à deux ans, pas indéfini) |
| Le délai serait long ou indéfini | L'année à revenu plus élevé est contractée, pas spéculative |
Deux personnes peuvent chacune cotiser 15 000 $ à un REER et recevoir des remboursements très différents. Dans certains cas, la même personne peut cotiser le même montant et recevoir des remboursements très différents simplement en réclamant la déduction dans une année différente.
Cette deuxième décision — quand réclamer la déduction — est l'une que beaucoup de Canadiens ne réfléchissent jamais vraiment.
La plupart cotisent à un REER, réclament la déduction sur la déclaration de revenus de l'année et reçoivent un remboursement. La cotisation et la déduction semblent un seul geste. Ce n'est pas le cas.
Une cotisation au REER utilise le droit de cotisation lorsque l'argent entre dans le compte. La déduction réduit le revenu imposable — et crée le remboursement — seulement l'année où elle est réclamée. Au Canada, vous pouvez cotiser à un REER et choisir de ne pas déduire la totalité immédiatement. Le montant non déduit est reporté et peut être réclamé dans une année ultérieure, jusqu'à votre limite de déduction REER pour cette année.
Cette séparation pose la vraie question : devriez-vous réclamer la déduction maintenant, ou la garder pour une année future où la déduction pourrait valoir plus?
Considérez quelqu'un qui cotise 15 000 $ en gagnant 80 000 $ et qui prévoit gagner 140 000 $ d'ici un an ou deux en raison d'une promotion signée, d'un rachat de parts dans une société ou d'un autre saut prévisible du revenu. La cotisation est déjà dans le REER. La question est quelle année attache le taux d'imposition le plus avantageux à la déduction.
En utilisant les mêmes hypothèses que les exemples chiffrés ci-dessous — revenu d'emploi de l'Ontario en 2026, une déduction de 15 000 $ déjà effectuée, un délai de deux ans et un rendement de 6 % si le remboursement est investi aujourd'hui — réclamer à 80 000 $ économise 4 597 $ d'impôt; reporter à 140 000 $ économise 6 512 $. C'est un avantage de 1 915 $ à attendre sur les seules économies d'impôt, avant de peser ce que le remboursement d'aujourd'hui pourrait rapporter ou rembourser. Un saut aussi grand peut favoriser le report — mais le seuil de rentabilité dépend encore de l'écart de taux et de savoir si le remboursement actuel a une utilisation plus forte. Les exemples ci-dessous incluent des hausses de revenu où attendre fait quand même perdre.
La réponse courte est directe. Réclamez maintenant lorsque le remboursement a une utilisation productive aujourd'hui, lorsque l'augmentation future du revenu est incertaine, ou lorsque votre taux marginal d'imposition actuel est déjà élevé. Attendez seulement lorsqu'une année à revenu nettement plus élevé est probable, proche et suffisamment grande pour surmonter le coût d'opportunité de retarder le remboursement.
Deux termes à définir dès le départ
Avant l'arithmétique, une distinction terminologique qui cause une vraie confusion :
| Terme | Ce que cela signifie |
|---|---|
| Droit de cotisation REER inutilisé | Droit que vous n'avez pas encore utilisé — argent que vous pourriez encore cotiser à votre REER. |
| Cotisation REER non déduite | Argent déjà dans votre REER que vous n'avez pas encore réclamé comme déduction. |
Le droit de cotisation indique combien vous pouvez encore cotiser à votre REER. Les cotisations non déduites indiquent combien vous pouvez encore déduire de votre revenu.
Le calendrier de cotisation n'est pas le calendrier de déduction
La cotisation est le dépôt. La déduction est la réclamation fiscale.
Ce sont des quantités différentes.
Si vous cotisez 10 000 $ à votre REER, 10 000 $ de droit de cotisation sont consommés — que vous déduisiez la totalité cette année, une partie seulement, ou que vous gardiez toute la déduction pour plus tard.
Exemple : vous cotisez 10 000 $, déclarez la cotisation sur votre déclaration de revenus et réclamez 4 000 $ comme déduction cette année. Les 6 000 $ restants ne sont pas un droit de cotisation REER inutilisé; ce droit a été utilisé au dépôt. C'est une cotisation REER non déduite, reportée et disponible pour être réclamée dans une année future.
Une déduction reportée est un choix légitime. Le remboursement qui y est attaché est reporté aussi.
Comment cela apparaît sur votre déclaration
Vous déclarez les cotisations REER sur l'annexe 7 lorsque requis et réclamez la déduction à la ligne 20800 de votre déclaration T1. Le montant que vous réclamez à la ligne 20800 peut être inférieur au montant cotisé. Si correctement déclaré, le montant non déduit est suivi et peut être réclamé dans une année future, jusqu'à votre limite de déduction REER pour cette année. Vous pouvez vérifier votre solde actuel sur votre plus récent avis de cotisation sous « Limite de déduction REER/RPAC ».
L'ARC distingue le droit de cotisation REER inutilisé des cotisations que vous avez effectuées sans les déduire. L'annexe 7 est le formulaire utilisé pour déclarer les cotisations et suivre les montants non déduits lorsque les règles l'exigent.
Maximiser le remboursement n'est pas maximiser le patrimoine
Un remboursement plus grand n'est pas un meilleur résultat.
Vous pouvez augmenter un remboursement futur en gardant la déduction pour une année à revenu plus élevé — et réduire quand même le patrimoine si le remboursement d'aujourd'hui aurait pu être investi, utilisé pour éliminer une dette coûteuse ou protégé contre l'inflation. Vous pouvez augmenter le remboursement de cette année en réclamant une grande déduction — mais une partie de cette déduction peut tomber dans des tranches inférieures où elle produit moins qu'il n'y paraît.
Courir après le remboursement peut aussi pointer vers le mauvais compte : si votre taux de retrait futur prévu égale ou dépasse votre taux de déduction actuel, un CELI peut produire un meilleur résultat après impôt.
Le remboursement est un événement de trésorerie. Le patrimoine après impôt est le résultat après le calendrier de cotisation, le calendrier de déduction, l'utilisation du remboursement, la croissance des placements, le coût de la dette, l'inflation, les retraits et les taux d'imposition. Ce sont des calculs liés. Ce n'est pas le même calcul.
Pourquoi le calendrier de déduction compte
La valeur d'une déduction REER dépend du taux marginal d'imposition qu'elle compense.
Réduction d'impôt = déduction × taux marginal d'imposition
Une déduction de 10 000 $ contre un revenu imposé à 30 % : environ 3 000 $. Contre un revenu imposé à 45 % : environ 4 500 $. Même cotisation, même déduction, année de revenu différente — une différence de 1 500 $. La logique centrale : une déduction vaut plus lorsqu'elle compense un revenu imposé à un taux plus élevé. En pratique, une déduction peut traverser plusieurs tranches fédérales et provinciales, et les crédits, les récupérations et la province de résidence influent tous sur le résultat réel.
Le calendrier de déduction compte surtout lorsque le revenu change.
Une note sur le taux marginal effectif d'imposition
Pour beaucoup de Canadiens, la valeur d'une déduction REER n'est pas simplement déduction × taux marginal d'imposition législatif. Une déduction REER réduit le revenu net à la ligne 23600 de la T1, et le revenu net détermine l'admissibilité aux prestations indexées sur le revenu : la prestation canadienne pour enfants, le crédit pour la TPS/TVH, le montant des aînés, le remboursement de la Sécurité de la vieillesse et l'admissibilité au Supplément du revenu garanti, entre autres. Pour les familles avec de jeunes enfants, les ménages à revenu plus faible et les retraités près des seuils de prestations, une déduction peut valoir nettement plus par dollar que le taux affiché de la tranche ne le suggère. Le concept pertinent dans ces situations est le taux marginal effectif d'imposition — l'effet combiné de l'impôt législatif et de la réduction des prestations par dollar de revenu additionnel. Ces interactions sont propres au ménage, donc la valeur de la déduction peut devoir être calculée en utilisant le taux marginal effectif d'imposition plutôt qu'une simple tranche affichée.
L'arithmétique de l'attente
Le cas en faveur du report repose sur un écart de taux — mais l'écart n'est que la moitié de l'histoire. Le remboursement d'une réclamation maintenant peut être investi, utilisé contre la dette ou dirigé ailleurs pendant que la déduction attend. Que le report gagne dépend de l'impôt réellement économisé chaque année, et non d'un seul taux marginal affiché appliqué à la déduction entière.
Les deux exemples ci-dessous utilisent le moteur du Calculateur d'impôt sur le revenu des particuliers au Canada de The Long Math pour l'Ontario en 2026, revenu d'emploi seulement, et une déduction REER de 15 000 $ déjà effectuée. L'impôt payable est calculé avec et sans la déduction; l'impôt économisé est la différence. Taux de déduction mixte = impôt économisé ÷ 15 000 $ — le taux effectif que la déduction a obtenu après avoir traversé les tranches fédérales et provinciales, et non le taux sur le dernier dollar de revenu seul.
Les deux exemples supposent un délai de deux ans et qu'un remboursement réclamé maintenant est investi à 6 % par année (nominal). Économies d'impôt seulement; les interactions avec les prestations et les récupérations sont exclues. Les ménages touchés par la prestation canadienne pour enfants, le crédit pour la TPS/TVH, le remboursement de la SV, le SRG ou d'autres programmes indexés sur le revenu peuvent avoir besoin d'une modélisation du taux marginal effectif d'imposition à la place.
Exemple 1 : le revenu augmente, mais reporter fait perdre
Un salarié prévoit que son revenu d'emploi passera de 75 000 $ cette année à 105 000 $ dans deux ans — une augmentation significative, mais pas un grand saut de tranches d'imposition.
| Entrée | Valeur |
|---|---|
| Province | Ontario |
| Année d'imposition | 2026 |
| Déduction REER | 15 000 $ (déjà cotisée) |
| Délai | 2 ans |
| Utilisation du remboursement si réclamé maintenant | Investi à 6 % par année |
Année actuelle (75 000 $ de revenu d'emploi)
| Montant | |
|---|---|
| Revenu imposable (avant déduction REER) | 74 273 $ |
| Impôt payable sans déduction | 12 705 $ |
| Impôt payable avec déduction de 15 000 $ | 8 107 $ |
| Impôt économisé (remboursement si réclamé maintenant) | 4 598 $ |
| Taux de déduction mixte | 30,65 % |
Année future (105 000 $ de revenu d'emploi)
| Montant | |
|---|---|
| Revenu imposable (avant déduction REER) | 103 873 $ |
| Impôt payable sans déduction | 21 597 $ |
| Impôt payable avec déduction de 15 000 $ | 17 034 $ |
| Impôt économisé (remboursement si déduction reportée) | 4 563 $ |
| Taux de déduction mixte | 30,42 % |
Comparaison
| Montant | |
|---|---|
| Valeur future de réclamer maintenant et d'investir le remboursement (4 598 $ × 1,06²) | 5 166 $ |
| Impôt économisé en reportant la déduction | 4 563 $ |
| Avantage du report | −603 $ |
Le revenu a augmenté de 30 000 $. Le taux de déduction mixte de l'année future est inférieur à celui de l'année actuelle, parce qu'une plus grande part des 15 000 $ de déduction tombe dans des tranches déjà dépassées en montant. Le cas brut en faveur de l'attente était 4 563 $ contre 4 598 $ — essentiellement plat, avant tout rendement sur le remboursement plus tôt. Après deux ans à 6 %, investir le remboursement actuel produit plus de valeur qu'attendre. Le report perd même si le revenu a augmenté.
Exemple 2 : le revenu augmente assez pour que reporter gagne
Même configuration, mais le revenu d'emploi est de 60 000 $ maintenant et devrait atteindre 170 000 $ dans deux ans — un saut de type stagiaire à employé à plein titre.
Année actuelle (60 000 $ de revenu d'emploi)
| Montant | |
|---|---|
| Revenu imposable (avant déduction REER) | 59 435 $ |
| Impôt payable sans déduction | 8 319 $ |
| Impôt payable avec déduction de 15 000 $ | 5 026 $ |
| Impôt économisé (remboursement si réclamé maintenant) | 3 293 $ |
| Taux de déduction mixte | 21,95 % |
Année future (170 000 $ de revenu d'emploi)
| Montant | |
|---|---|
| Revenu imposable (avant déduction REER) | 168 873 $ |
| Impôt payable sans déduction | 48 882 $ |
| Impôt payable avec déduction de 15 000 $ | 42 136 $ |
| Impôt économisé (remboursement si déduction reportée) | 6 746 $ |
| Taux de déduction mixte | 44,97 % |
Comparaison
| Montant | |
|---|---|
| Valeur future de réclamer maintenant et d'investir le remboursement (3 293 $ × 1,06²) | 3 700 $ |
| Impôt économisé en reportant la déduction | 6 746 $ |
| Avantage du report | +3 046 $ |
L'écart de taux mixte est grand : 21,95 % maintenant contre 44,97 % dans l'année à revenu plus élevé. L'impôt additionnel économisé en reportant (6 746 $ − 3 293 $ = 3 453 $ brut) dépasse le coût d'opportunité de l'attente, même après que le remboursement actuel aurait pu se capitaliser pendant deux ans à 6 %. C'est la forme du cas que l'argument du report exige — une augmentation de taux matérielle, assez proche pour que la capitalisation ne l'efface pas.
Le report doit franchir une barre. Cette barre monte à chaque année de délai.
Une estimation simplifiée du seuil de rentabilité
Les exemples chiffrés ci-dessus utilisent l'arithmétique réelle des tranches. Pour une estimation rapide entre scénarios, la même logique s'applique aux taux de déduction mixtes du moteur fiscal (ou de votre propre calcul), et non à un seul taux marginal affiché :
Taux futur de seuil de rentabilité = taux mixte actuel × (1 + rendement de placement)n
En utilisant le taux mixte actuel de l'exemple 1 de 30,65 %, un délai de deux ans et un rendement de placement de 6 % sur le remboursement :
30,65 % × 1,06² ≈ 34,5 %
Le taux mixte futur dans cet exemple est de 30,42 % — sous le seuil de rentabilité. Réclamer maintenant et investir le remboursement gagne, ce qui correspond au résultat de −603 $ ci-dessus.
Au-dessus du taux mixte de seuil de rentabilité, attendre produit plus de valeur. En dessous, réclamer maintenant et investir le remboursement gagne. Le seuil de rentabilité monte avec le temps : un délai de quatre ans à 6 % exige un taux mixte futur au-dessus d'environ 38,7 % lorsque le taux actuel est de 30,65 %. Une attente plus longue exige une augmentation de taux plus grande pour se justifier. Meilleure est l'utilisation du remboursement d'aujourd'hui — remboursement de dette à taux élevé plutôt qu'un rendement de placement modéré — plus ce seuil monte.
L'inflation érode encore l'avantage. Un remboursement futur arrive en dollars futurs. Un remboursement de 5 000 $ aujourd'hui investi à 5 % nominal croît à environ 6 078 $ sur quatre ans. Un remboursement de 6 000 $ reçu dans quatre ans, actualisé à 3 % d'inflation annuelle, représente environ 5 331 $ en pouvoir d'achat d'aujourd'hui. La comparaison n'est pas le remboursement d'aujourd'hui figé contre un remboursement futur. C'est la valeur future du remboursement d'aujourd'hui contre le remboursement futur.
Risque comportemental : la déduction qui ne sera jamais réclamée
Le calcul de taux omet un coût.
Les gens reportent des déductions puis ne les utilisent pas. Ils attendent une meilleure année de revenu, puis une autre, puis une déclaration compliquée, puis encore une année sans déclencheur clair. La déduction reste — non parce que la stratégie était fausse, mais parce qu'aucune décision claire n'a été prise sur quand l'exécuter.
Une stratégie qui n'est pas exécutée à temps n'est pas une stratégie.
Si vous reportez une déduction REER, décidez avant de reporter quand elle sera réclamée. Déclencheurs possibles : l'année où le revenu imposable atteint une tranche précise; l'année d'un bonus, d'une commission ou d'un pic de revenu d'entreprise connu; ou une année limite fixe — réclamée alors, que l'année idéale soit arrivée ou non. Le déclencheur n'a pas à être parfait. Il doit empêcher un report indéfini.
Quand reporter a du sens
Le report est le plus convaincant lorsque plusieurs conditions s'alignent : l'année à revenu plus élevé est probable plutôt que spéculative, proche plutôt que lointaine, et devrait produire une augmentation de taux suffisamment grande pour dépasser le seuil de rentabilité; le remboursement actuel n'est pas nécessaire pour une dette à taux élevé ou la liquidité; et la déduction reportée a un déclencheur précis.
Pour certains professionnels, cela s'aligne réellement. Un professionnel junior ou un stagiaire avec une dette gérable, un calendrier clair vers un revenu plus élevé et une augmentation correspondante du taux d'imposition sur le revenu peut avoir un vrai cas. Le même travailleur junior avec une dette coûteuse, un calendrier incertain ou des réserves de trésorerie minces, non. La règle REER est la même. L'arithmétique du ménage ne l'est pas.
Lorsque le revenu est stable, le calendrier de déduction compte habituellement moins — une déduction réclamée cette année ou la suivante peut compenser un revenu à des taux similaires, et attendre retarde surtout le remboursement. Lorsque le revenu est volatile — travailleur autonome, rémunéré à la commission, ou passage d'un revenu de stagiaire à un revenu à plein titre — l'année de déduction peut changer le remboursement de façon matérielle. La cible n'est pas l'année de revenu la plus élevée possible un jour. C'est l'année où la réduction d'impôt additionnelle dépasse clairement le coût et l'incertitude de l'attente.
Quand réclamer maintenant est plus fort
Réclamer maintenant peut être le meilleur choix même lorsque le revenu va augmenter.
Le cas le plus clair : dette à taux d'intérêt élevé. Un remboursement appliqué à une dette de carte de crédit à 19 % produit un rendement immédiat et certain. Un taux marginal futur plus élevé est incertain. Le rendement certain gagne cette comparaison plus souvent que l'arithmétique du report ne le suggère.
Réclamer maintenant est aussi plus fort lorsque l'augmentation prévue de la tranche d'imposition sur le revenu est modeste, lorsque le revenu futur est spéculatif plutôt que garanti, lorsque le délai serait long, ou lorsque votre taux marginal d'imposition actuel est déjà élevé. Un contrat signé pour un revenu nettement plus élevé est très différent d'une vague attente que le revenu pourrait s'améliorer.
CELI vs. REER : une question connexe
Cet article traite du calendrier de déduction après qu'une cotisation REER existe. Lorsque la cotisation n'a pas encore été faite, le choix du compte vient d'abord.
Si le revenu actuel est faible et que le revenu futur devrait être nettement plus élevé, trois voies sont disponibles : cotiser à un CELI maintenant et préserver le droit de cotisation REER pour une année à revenu plus élevé; cotiser au REER maintenant et réclamer la déduction maintenant; ou cotiser au REER maintenant et garder la déduction pour plus tard. Ce ne sont pas interchangeables. Un CELI utilise des dollars après impôt, ne procure aucune déduction et offre des retraits admissibles libres d'impôt sans effet sur le droit de cotisation REER. Un REER utilise le droit de cotisation, abrite la croissance et crée des retraits imposables plus tard — le calendrier de déduction étant une variable distincte.
Cotiser au REER maintenant et retarder la déduction commence la capitalisation à l'abri fiscal plus tôt, mais retarde le remboursement. Utiliser le CELI maintenant préserve le droit de cotisation REER et la flexibilité. Consultez le Calculateur CELI vs REER vs CELIAPP (Canada) ou REER, CELI et CELIAPP au Canada : quel compte est le meilleur? pour l'arithmétique du choix de compte avant de décider du calendrier de déduction.
Un cadre décisionnel pratique
Cinq questions en séquence.
Premièrement, confirmez que la cotisation existe. Si la cotisation REER n'a pas encore été faite, comparez les options REER, CELI, CELIAPP (si admissible) et non enregistrées avant de supposer que le REER est la bonne destination. Le calendrier de déduction est une question secondaire; le choix du compte est primaire.
Deuxièmement, estimez les deux remboursements. Utilisez votre revenu imposable réel, province ou territoire, année d'imposition et taux marginaux pour l'année actuelle — puis faites de même pour l'année future prévue en utilisant un chiffre de revenu réaliste. Pas optimiste. Les hypothèses optimistes sont la source la plus fréquente de regrets liés au report. Le Calculateur d'espace de cotisation REER et de remboursement d'impôt peut calculer les deux côtés en utilisant l'arithmétique progressive des tranches plutôt qu'un seul taux affiché.
Troisièmement, décidez ce que fait le remboursement d'aujourd'hui. Investi? Dirigé vers un CELI? Appliqué à la dette? Utilisé pour la liquidité? Dépensé? Le calcul du seuil de rentabilité change substantiellement selon la réponse honnête. Un remboursement qui sera investi à 6 % et un remboursement qui sera dépensé produisent une arithmétique différente.
Quatrièmement, comparez les valeurs futures. La valeur future de la réclamation immédiate est le remboursement actuel capitalisé au rendement de placement réaliste sur la période de délai. La valeur de la réclamation reportée est le montant de la déduction multiplié par le taux de déduction mixte futur prévu. L'avantage du report, s'il y en a un, est la différence. Calculez-le au taux optimiste et au taux conservateur. Si l'avantage disparaît au taux conservateur, la stratégie est fragile.
Cinquièmement, appliquez le test de réalisme. L'année à revenu plus élevé est-elle probable, ou espérée? Est-elle proche? L'avantage prévu est-il assez grand pour justifier le délai et le risque? Le remboursement d'aujourd'hui sera-t-il réellement utilisé de façon productive — ou sera-t-il dépensé? Y a-t-il un déclencheur précis pour la réclamation reportée? Avant de réclamer maintenant, décidez ce que fait le remboursement. Avant de reporter, décidez quand la déduction est réclamée. Une stratégie qui dépend de la discipline devrait inclure la discipline dans le plan.
Calendrier de la déduction REER : l'essentiel
Le calendrier de cotisation REER et le calendrier de déduction sont des décisions distinctes. La cotisation utilise le droit de cotisation et commence l'abri fiscal REER. La déduction réduit le revenu imposable lorsqu'elle est réclamée — c'est-à-dire lorsque vous produisez votre déclaration et la réclamez, pas nécessairement l'année de la cotisation.
Garder la déduction a du sens lorsqu'un taux marginal plus élevé est probable, proche et suffisamment grand pour surmonter le coût d'opportunité de l'attente, et lorsque la déduction reportée a un déclencheur précis. Réclamer maintenant a du sens lorsque le remboursement peut être investi ou utilisé pour réduire une dette coûteuse, lorsque l'augmentation future du taux est incertaine ou modeste, et lorsque le risque de ne pas exécuter le plan est réel.
La question n'est pas « Comment obtenir le plus gros remboursement? »
La question est « Quelle année de déduction me laisse avec le plus de patrimoine après impôt? »
Le plus gros remboursement et le meilleur résultat ne sont pas toujours la même chose.
Pas d'opinions. Pas d'hypothèses cachées. Juste de l'arithmétique.
Foire aux questions
Puis-je cotiser à un REER maintenant et réclamer la déduction plus tard?
Oui. Au Canada, l'année où vous cotisez à un REER et l'année où vous réclamez la déduction sont des décisions distinctes. Vous déclarez la cotisation sur l'annexe 7 lorsque requis et pouvez réclamer une déduction à la ligne 20800 inférieure au montant cotisé. La portion non déduite est reportée et peut être réclamée dans n'importe quelle année future, jusqu'à votre limite de déduction REER pour cette année.
Cotiser à un REER utilise-t-il le droit de cotisation si je ne réclame pas la déduction?
Oui. Le droit de cotisation REER est consommé lorsque la cotisation est déposée, peu importe quand la déduction est réclamée. Retarder la déduction ne préserve ni ne restaure le droit de cotisation — cela retarde seulement le remboursement d'impôt.
Quelle est la différence entre le droit de cotisation REER inutilisé et une cotisation REER non déduite?
Le droit de cotisation REER inutilisé est le droit que vous n'avez pas encore utilisé — argent que vous pourriez encore cotiser. Une cotisation REER non déduite est de l'argent déjà dans votre REER que vous n'avez pas encore réclamé comme déduction. Cotiser à votre REER et retarder la déduction réduit votre droit inutilisé et augmente vos cotisations non déduites. Les deux quantités ne se compensent pas.
Quand devrais-je garder une déduction REER pour une année ultérieure?
Garder la déduction a du sens lorsqu'une année à revenu nettement plus élevé est probable, proche et suffisamment grande pour dépasser le coût d'opportunité de l'attente — et lorsqu'un déclencheur précis existe pour réclamer la déduction. L'augmentation de taux prévue doit dépasser le rendement que vous pourriez obtenir en investissant le remboursement d'aujourd'hui, ajusté pour l'inflation et le risque que l'année à revenu plus élevé n'arrive pas comme prévu.
Quand devrais-je réclamer la déduction REER maintenant?
Réclamez maintenant lorsque le remboursement peut être investi, utilisé pour rembourser une dette à taux élevé ou dirigé vers un CELI. Réclamez aussi maintenant lorsque le revenu futur est incertain, lorsque l'augmentation de taux prévue est modeste, lorsque le délai serait long, ou lorsque votre taux marginal actuel est déjà élevé. Le risque de dérive indéfinie — une déduction reportée jusqu'à ce qu'elle soit oubliée — est aussi une raison de favoriser l'action maintenant.
Un remboursement REER plus gros est-il toujours meilleur?
Non. Un remboursement plus grand n'est pas un meilleur résultat. Optimiser pour la taille du remboursement peut mener à reporter une déduction plus longtemps que l'arithmétique ne le justifie, à sous-estimer le coût d'opportunité de l'attente, ou à diriger de l'argent vers un REER lorsqu'un CELI produirait un meilleur résultat après impôt. La bonne cible est le patrimoine après impôt, pas la taille du remboursement.